Брокерские компании, кредитные организации, инвестиционные фонды предлагают множество вариантов получения большой доходности по завершению проекта. Для того, чтобы стать участником рынка ценных бумаг, понадобится индивидуальный инвестиционный счет или брокерский счет. ИИС позволяет совершать операции с налоговыми преференциями, но далеко не всех устраивают условия продукта.
Что же выбрать — ИИС или брокерский счет, какая между ними разница, как это работает, об этом и поговорим в статье.
Отличительные характеристики
Брокерский счет представляет собой личный счет вкладчика. Финансовый инструмент дает возможность совершать сделки с различными активами:
-
акциями;
-
облигациями;
-
валютой;
-
фьючерсами.
Доход, полученный от торговли на бирже, облагается подоходным налогом в ставке 13%. На счете отражается доступная сумма, проводимые сделки и движение денежных средств по транзакциям.
Индивидуальный инвестиционный счет, по сути, аналог брокерского, но его владелец также может рассчитывать на дополнительные льготы. Государство в то же время не гарантирует сохранность денег. Инвестор может рассчитывать на вычет налогов из полученной прибыли, только если выполнит все условия.
Другими словами, если деньги размещены в активах — облигациях или акциях, их, как и любое другое имущество, никто не вправе отобрать. Если же инструмент используется просто для хранения денежных средств, защита по принципу Агентства по страхованию вкладов не предоставляется.
Преференции по ИИС
При открытии ИИС инвестор может выбрать один из вариантов:
-
«А»: вкладчику возвращают сумму выплаченного налога. Размер возврата определяется с учетом зачисленной суммы. Но должно быть выполнено обязательное условие — помимо дохода с торговли, физическое лицо имеет официальный источник дохода, облагаемый НДФЛ (13%);
-
«Б»: от налогообложения освобождается вся прибыль, полученная от операций на ИИС, как на протяжении действия договора, так и в момент его закрытия. Этот вариант подходит клиентам без других источников дохода.
Как выбрать самый выгодный вариант
Инвестору следует определиться с целями и возможностями. Помимо преференций, индивидуальный инвестиционный счет также имеет существенные ограничения:
-
максимально можно внести один миллион рублей в год, сумму можно разделить на несколько частей, но превышать лимит нельзя;
-
закрытие возможно только через три года, в противном случае все налоговые вычеты должны быть возвращены.
Несмотря на то, что ИИС имеет преимущества, не каждый вкладчик может заморозить средства на 36 месяцев. Это в первую очередь относится к инвесторам, которые получают прибыль от облигаций. Такой вид инвестиционной деятельности освобождается от НДФЛ. В этом случае выгоднее использовать стандартный брокерский счет, который позволяет свободно распоряжаться средствами.
Вкладчикам, деятельность которых связана с покупкой-продажей ЦБ, выгоднее открыть ИИС. Налоговый вычет позволит получить доход в размере 21%. Льготы начинают действовать с момента открытия, а не внесения средств. Право на преференции получают клиенты и с минимальным вкладом. Трансакции по счету при этом необязательны.
Брокерский счет может использоваться для торговых операций на валютной, криптовалютной бирже, фондовом рынке. Брокерские компании, как правило, заводят разные счета для всех направлений. Но в аккаунте инвестора они консолидируются, что облегчает отслеживание трансакций. ИИС в свою очередь может использоваться исключительно для покупок ценных бумаг, находящихся в обращении на отечественных биржах.
Сальдирование, то есть объединение финансовых результатов по итогам года, возможно лишь по брокерским счетам. Для владельцев ИИС эта опция недоступна.
Принцип заработка
Независимо от выбранного продукта, клиент может получить прибыль от операций, которая определяется как разница между стоимостью покупки и последующей продажи. Сделка совершается брокером, по поручению клиента. Но право распоряжаться деньгами принадлежит исключительно инвестору.
Способов заработать есть несколько:
-
деньги вкладываются в облигации — муниципальные, государственные или корпоративные. Прибыль в этом случае довольная низкая, но и риски минимальные;
-
инвестирование в индексные фонды. Долгосрочные инвестиции обеспечивают высокую доходность. Окупаемость — от 3 до 5 лет. Но и риски в то же время высокие;
-
получить высокую прибыль можно и на покупке акций. Риски также высокие, вкладчик должен ориентироваться на рынке ЦБ. Доли собственности компаний-гигантов, даже при снижении цены, позволят получать хорошие дивиденды;
-
вложение средств в паи Exchange Traded Funds или ПИФ.
Способы ведения торговли
Инвестор может выбрать один из вариантов:
-
проводить сделки самостоятельно;
-
доверить средства управляющему или брокерской фирме. Владелец счета может отслеживать все проводимые операции;
-
анализ рынка и копирование сделок.
Как сделать окончательный выбор
К этому вопросу следует подойти серьезно, как и к выбору брокерской компании. Вкладчику следует ориентировать на сумму, которой он располагает, а также инструменты, с которыми работает. Немаловажное значение имеет наличие официальных доходов.
За операции по стандартному брокерскому счету придется заплатить подоходный налог в полном объеме. Но за инвестором остается право свободного распоряжения собственными средствами и расторжение договора в любое время. ИИС в свою очередь может расцениваться как инструмент для долгосрочного вложения.